TREUHÄNDER UND ANWALT ENTSCHÄDIGUNG

Persönliche Vertreter, Treuhänder, ihre Anwälte und andere Fachleute, die an der Verwaltung von Nachlass- und Treuhandvermögen beteiligt sind, haben Anspruch auf eine angemessene Entschädigung für ihre Dienstleistungen.

Florida Statut 733.612, betitelt, „Transaktionen für den persönlichen Vertreter autorisiert“ legt die Transaktionen fest, mit einigen Ausnahmen, Ein persönlicher Vertreter ist berechtigt, bei der Verwaltung eines Florida Probate Estate zu beschäftigen, sofern nicht anders durch den Willen oder Gerichtsbeschlüsse verboten. Eingeschlossen ist die Befugnis des persönlichen Vertreters, Personen, einschließlich, aber nicht beschränkt auf Anwälte, Buchhalter, Wirtschaftsprüfer, Gutachter, Anlageberater und andere, zu beschäftigen, auch wenn sie ein und derselbe wie der persönliche Vertreter sind oder mit dem persönlichen Vertreter verbunden sind, um den persönlichen Vertreter bei der Erfüllung administrativer Aufgaben zu beraten oder zu unterstützen; auf die Empfehlungen dieser beschäftigten Personen ohne unabhängige Untersuchung; und, anstatt persönlich zu handeln, Beschäftigen Sie einen oder mehrere Agenten, um einen Verwaltungsakt durchzuführen, ob diskretionär oder nicht.

Die Florida Statutes 733.617 mit dem Titel „Compensation of personal representative“ und das Florida Statute 733.6171 mit dem Titel „Compensation of attorney for the personal representative“ legen Beträge fest, die für angemessen gehalten werden, und Faktoren, die das Gericht bei der Bestimmung berücksichtigen muss, ob die Entschädigung an den persönlichen Vertreter und seinen Anwalt angemessen ist. Beide Statuten sehen bestimmte Beträge vor, die auf dem Ausgleichswert des Nachlasses und seinem Einkommen basieren. Diese Beträge werden im Allgemeinen für normale Dienstleistungen als angemessen angesehen.

Neben den Gebühren für gewöhnliche Dienstleistungen haben persönliche Vertreter und ihre Anwälte Anspruch auf eine weitere angemessene Entschädigung für außerordentliche Dienstleistungen, die während der Verwaltung erbracht werden. Was ein außergewöhnlicher Service ist, kann von vielen Faktoren abhängen, einschließlich der Größe des Anwesens. Es kann auch andere Dienstleistungen umfassen, die in Florida Statute 733.617 umfassender abgedeckt sind, einschließlich, aber nicht beschränkt auf:

  • Beteiligung an einem Testamentswettbewerb, einer Testamentskonstruktion, einem Verfahren zur Bestimmung der Begünstigten, einem angefochtenen Anspruch, einem elektiven Anteilsverfahren, der Aufteilung der Erbschaftssteuern oder einem kontroversen Verfahren oder Rechtsstreit durch oder gegen den Nachlass.
  • Vertretung des persönlichen Vertreters bei Prüfungen oder Verfahren zur Anpassung, Ermittlung oder Erhebung von Steuern sowie bei der Erbringung von Steuerberatung oder Dienstleistungen jeglicher Art
  • Kauf, Verkauf, Vermietung oder Belastung von Immobilien durch den persönlichen Vertreter oder Beteiligung an Zoneneinteilung, Landnutzung, Umwelt oder ähnlichen Angelegenheiten.
  • Rechtsberatung in Bezug auf Homestead Status von Immobilien oder Verfahren, die diesen Status und Dienstleistungen im Zusammenhang mit geschützten Homestead.
  • Beteiligung an Treuhand-, Mitarbeiter- oder Anwaltsvergütungsstreitigkeiten.

Auf Antrag einer interessierten Person kann das Gericht die gezahlte Entschädigung prüfen und ihre Angemessenheit feststellen. Wenn festgestellt, unvernünftig, das Gericht kann die Höhe der Entschädigung erhöhen oder verringern zu zahlen, sowie verlangen die Rückgabe von Geldern bezahlt, die unangemessen bestimmt wurden.

Floridas Trust Code, sieht auch vor, dass ein Treuhänder, wie ein persönlicher Vertreter, Anspruch auf eine Entschädigung hat, die „unter den gegebenen Umständen angemessen ist.“ Siehe Florida Statut §736.0708(1).

Leider enthalten die Statuten, die sich mit der Entschädigung in Treuhandverwaltungen befassen, keinen Hinweis darauf, was eine „angemessene“ Entschädigung ist oder wie festgestellt werden kann, ob die von einem Treuhänder geforderten Gebühren an sich angemessen sind. Im Allgemeinen kann die Entschädigung eines Treuhänders im Treuhandinstrument oder durch gesonderte Vereinbarung mit dem Treuhänder festgelegt werden. In Ermangelung von beidem ist das Circuit Court zuständig, die Gebühren eines Treuhänders zu überprüfen und festzulegen. F.S. §736.0201(4)(c), (4)(g).

Selbst in bestimmten Situationen, in denen der Trust die Entschädigung des Treuhänders festlegt, kann das Gericht diese Entschädigung anpassen, wenn die Pflichten des Treuhänders wesentlich von denen abweichen, die bei der Gründung des Trusts vorgesehen waren, oder wenn die angegebene Entschädigung unangemessen niedrig oder hoch ist. Unabhängig davon, ob das Treuhandinstrument die Grundlage, den Betrag und die Form der Entschädigung vorsieht oder nicht, wird die Höhe oder der Satz der Entschädigung oder Provision eines Treuhänders nicht durch eine unflexible Regel bestimmt, sondern liegt im alleinigen Ermessen des zuständigen Gerichts, in dem das Ermessen in Übereinstimmung mit bestimmten festgelegten Grundsätzen, wie sie in der früheren Rechtsprechung dargelegt sind, anzuerkennen ist. Aufgrund des Fehlens einer gesetzlichen Richtlinie zur Bestimmung der Angemessenheit der Treuhandgebühren bleibt das Gericht mit der Aufgabe betraut, die Angemessenheit der Entschädigung des Treuhänders zu bestimmen, und wird dabei häufig die Pflichten und Verantwortlichkeiten des Treuhänders im Rahmen des jeweiligen Trusts berücksichtigen. Siehe zum Beispiel Osius v. Miami Beach First Nat. Bank, 74 So.2d 779 (Fla. 1954).

In 1958, der Oberste Gerichtshof in West Coast Hospital Ass’n v. Florida National Bank of Jacksonville, 100 So.2d 807 (Fla. 1958), festgelegte Faktoren, die das Gericht bei der Festlegung einer angemessenen Gebühr berücksichtigen muss. Einige der Faktoren, die bei der Bestimmung der Angemessenheit einer Gebühr verwendet werden, umfassen:

  • Die Höhe der Kapitalerträge, die der Treuhänder erhalten und ausgezahlt hat
  • Die Löhne oder Gehälter, die üblicherweise Agenten für leichte Arbeiten in der Gemeinschaft gewährt werden
  • Der Erfolg oder Misserfolg der Verwaltung des Treuhänders
  • Jede ungewöhnliche Fähigkeit oder Erfahrung, die der Treuhänder der Treuhandverwaltung gebracht hat
  • Die Loyalität oder Untreue der Treuhänder an die Begünstigten
  • Die Höhe des Risikos und der Verantwortung, die der Treuhänder übernimmt
  • Die Zeit, die für die Verwaltung des Trusts aufgewendet wird
  • Der Brauch in der Gemeinschaft entschädigung von Treuhändern durch Siedler oder Gerichte und in Bezug auf die gezahlte Entschädigung Treuhandgesellschaften und Banken, die als Treuhänder fungieren
  • Der Charakter der vom Treuhänder geleisteten Arbeit
  • Jede Schätzung, die der Treuhänder über den Wert seiner eigenen Dienstleistungen abgegeben hat
  • Zahlungen, die von den Begünstigten an den Treuhänder geleistet oder genehmigt wurden und für die Entschädigung des Treuhänders bestimmt sind

Die oben aufgeführten Faktoren sind nicht alles inklusive und das Gericht kann andere Faktoren bei der Bestimmung der Höhe der angemessenen Entschädigung durch einen Treuhänder verwenden. Das grundlegende Kriterium ist die Angemessenheit, die unter Berücksichtigung der Tatsachen und Umstände jedes Einzelfalls festgelegt wird.

Obwohl Florida keinen gesetzlichen Zeitplan für Treuhändergebühren hat, wird ein Standardbereich von Treuhändergebühren allgemein von Unternehmens- oder professionellen Treuhändern in Florida anerkannt. Zwar gibt es zahlreiche Variationen von Corporate Treuhänder in ihren Gebührenordnungen angegeben sind, gibt es einen gemeinsamen Bereich. Ähnlich wie bei der Festlegung der Vergütung für einen persönlichen Vertreter hat der Treuhänder auch Anspruch auf eine zusätzliche Entschädigung für außergewöhnliche Leistungen. Derzeit besteht ein erheblicher Wettbewerb bei den Gebühren für Dienstleistungen, die von Treuhandabteilungen in Rechnung gestellt werden, und die Sätze sinken im Allgemeinen, wenn der Wert des Treuhandvermögens steigt.

Zusätzliche Probleme, die die Entscheidung über die angemessene Vergütung von Treuhändern erschweren, ergeben sich auch bei mehreren Treuhändern und bei der Bestimmung der Zuweisung der Gebühr eines Treuhänders aus dem Kapital gegenüber dem Einkommen. Sollten mehrere Treuhänder insgesamt mehr Gebühren erhalten, als ein einzelner Treuhänder für die gleiche Arbeit erhalten würde? Die Antwort scheint „Nein“ zu sein, es sei denn, der Trust sieht etwas anderes vor, Es gibt eine separate Vereinbarung mit dem Siedler, die etwas anderes vorsieht, oder ein Treuhänder bietet einen speziellen Service an, der eine zusätzliche Gebühr rechtfertigt. Siehe Westcoast Hospital Association v. Florida Nationalbank von Jacksonville, 100 So.2d 807 (Fla. 1958). Im Allgemeinen müssen die mehreren Treuhänder vereinbaren, wie die Gebühr unter ihnen aufgeteilt wird, andernfalls wird das Gericht dies tun. Im Hinblick auf die Zuweisung eines Treuhänderhonorars stellt sich zunächst die Frage, ob die Gebühr vom Kapital oder vom Einkommen abgezogen werden soll. Die zweite Frage ist, ob ein bestimmter Begünstigter mehr zahlen sollte als andere Begünstigte. In Bezug auf die Haupt- und Einkommensfrage kontrolliert das Vertrauen und die fehlende Sprache im Vertrauen, die dieses Problem anspricht, dann regeln die Florida-Gesetze §738.701 und §738.702. Auf der Grundlage dieser Statuten ist die Hälfte der ordentlichen Entschädigung aus Treuhandeinkommen, die andere aus Kapital zu zahlen.

Trotz des Versäumnisses des Gesetzgebers von Florida, einheitliche Maßnahmen für die Angemessenheit der Treuhandgebühren vorzusehen, ist klar, dass ein Treuhänder Anspruch auf eine angemessene Entschädigung für seine bei der Verwaltung des Trusts erbrachten Leistungen hat. Trotz des Fehlens einer gesetzlichen Gebührenordnung sind trotz faktischer Unterschiede im Einzelfall bestimmte Faktoren anwendbar. In erster Linie, bei der Suche nach Entschädigung für ihre Dienste, Die kontrollierende Pflicht eines Treuhänders ist die treue und effiziente Erhaltung des Treuhandvermögens. Es ist auch klar, dass bei der Suche nach Entschädigung für ihre Dienste, Die Beweislast liegt beim Treuhänder, um zu zeigen, dass das ausgegebene Geld eine ordnungsgemäße und angemessene Auszahlung war. Wenn der Treuhänder es versäumt, klare, eindeutige und genaue Konten zu führen, sind alle Vermutungen gegen ihn und alle Unsicherheiten und Zweifel sind nachteilig auf ihn zu nehmen. Wenn er seine Konten verliert, muss er den daraus resultierenden Schaden tragen. Siehe Troub v. Troub, 135 So.2d 243 (Fla. 2. DCA 1961). Daher muss jede an einen Treuhänder zu zahlende Entschädigung in Treuhandkonten enthalten sein, es sei denn, alle interessierten Parteien verzichten darauf.

Da das Gericht im Allgemeinen keine tägliche Kontrolle über die zu zahlende Entschädigung hat, müssen sich die Begünstigten der Höhe der Entschädigung bewusst sein, die ein Treuhänder erhält. Die einzige Gewissheit über die Angemessenheit einer solchen Entschädigung besteht darin, dass es keine Gewissheit gibt und es in der Verantwortung des Treuhänders liegt, für seine Zeit und seine Dienste Rechenschaft abzulegen, und die Höhe der Entschädigung, die ihm gezahlt wird, muss den von ihm erbrachten Dienstleistungen entsprechen.

Wenn Sie Fragen zur Höhe der Entschädigung haben, die Sie als Treuhänder oder Anwalt für einen Treuhänder erhalten können, oder zu den Beträgen, die an den Treuhänder, persönliche Vertreter und deren Anwälte aus einem Trust gezahlt werden, in dem Sie ein Begünstigter sind, wenden Sie sich bitte an einen Trust Litigation Attorney in den Anwaltskanzleien von Christopher P. Taylor, PA, oder senden Sie Ihre Fragen zu Entschädigung und Gebühren online an Herrn Taylor.