COMPENSACIÓN FIDUCIARIA Y DE ABOGADOS

Los representantes Personales, Fideicomisarios, sus abogados y otros profesionales involucrados en la administración de sucesiones y fideicomisos tienen derecho a una compensación razonable por sus servicios.

Estatuto de Florida 733.612, titulado «Transacciones autorizadas para el representante personal» establece las transacciones, con algunas excepciones, un representante personal está autorizado a emplear en la administración de un patrimonio sucesorio de Florida, a menos que el Testamento u órdenes Judiciales lo prohíban de otra manera. Se incluye la autoridad del representante personal para emplear a personas, incluidos, entre otros, abogados, contadores, auditores, tasadores, asesores de inversiones y otros, incluso si son uno y el mismo representante personal o están asociados con el representante personal, para asesorar o ayudar al representante personal en el desempeño de las tareas administrativas; actuar según las recomendaciones de esas personas empleadas sin investigación independiente; y, en lugar de actuar personalmente, emplear a uno o más agentes para realizar cualquier acto de administración, sea o no discrecional.

Los Estatutos de Florida 733.617, titulados «Compensación del representante personal», y los Estatutos de Florida 733.6171, titulados» Compensación del abogado del representante personal», establecen cantidades presumiblemente razonables y factores que el tribunal debe considerar al determinar si la compensación pagada al representante personal y a su abogado es razonable. Ambas leyes establecen montos específicos, basados en el valor resarcible de la herencia y sus ingresos. Por lo general, se presume que estas cantidades son razonables para los servicios ordinarios.

Además de recibir honorarios por servicios ordinarios, los representantes personales y sus abogados tienen derecho a una compensación adicional razonable por cualquier servicio extraordinario proporcionado durante la administración. Lo que es un servicio extraordinario puede variar dependiendo de muchos factores, incluido el tamaño del patrimonio. También puede incluir otros servicios cubiertos de manera más completa en el Estatuto de Florida 733.617, que incluyen, entre otros,:

  • Participación en un concurso de testamento, construcción de testamento, un procedimiento para la determinación de beneficiarios, un reclamo impugnado, un procedimiento de participación electiva, prorrateo de impuestos sobre el patrimonio o cualquier procedimiento o litigio contradictorio por o contra el patrimonio.
  • Representación del representante personal en auditorías o cualquier procedimiento de ajuste, determinación o recaudación de impuestos, así como proporcionar asesoramiento o servicios tributarios de cualquier tipo
  • Compra, venta, arrendamiento o gravamen de bienes inmuebles por parte del representante personal o participación en zonificación, uso de la tierra, medio ambiente u otros asuntos similares.
  • Asesoramiento legal sobre el estado de la propiedad inmobiliaria o los procedimientos que involucran ese estado y los servicios relacionados con la propiedad protegida.
  • Participación en disputas de compensación fiduciaria, de empleados o de abogados.

A petición de cualquier persona interesada, el Tribunal puede examinar la indemnización pagada y determinar si es razonable. Si se determina que no es razonable, el Tribunal puede aumentar o disminuir el monto de la indemnización que debe pagarse, así como exigir la devolución de cualquier cantidad pagada que se determine que no es razonable.

El Código de Fideicomiso de Florida también establece que un Fideicomisario, al igual que un representante personal, tiene derecho a una compensación que sea «razonable bajo las circunstancias.»Véase el Estatuto de Florida §736.0708 (1).

Desafortunadamente, los estatutos que tratan de la compensación en las administraciones de fideicomisos carecen de cualquier referencia a lo que equivale a una compensación «razonable» o cómo determinar si los honorarios solicitados por un fideicomisario son per se razonables. En general, la remuneración de un Fideicomisario puede establecerse en el instrumento de Fideicomiso o mediante un acuerdo separado con el Fideicomisario. En ausencia de cualquiera de los dos, el tribunal de circuito tiene jurisdicción para revisar y determinar los honorarios de un fideicomisario. F. S. §736.0201 (4) (c), (4) (g).

Incluso en ciertas situaciones en las que el fideicomiso especifica la compensación del fideicomisario, el tribunal puede ajustar esa compensación si las obligaciones del fideicomisario son sustancialmente diferentes de las contempladas cuando se creó el fideicomiso o si la compensación especificada es irrazonablemente baja o alta. Como resultado, independientemente de que el instrumento de fideicomiso establezca o no la base, el monto y la forma de compensación, el monto o la tasa de la compensación o comisión de un fideicomisario no está determinado por ninguna regla inflexible, sino que queda a la discreción exclusiva del tribunal apropiado en el que se debe reconocer la discreción de acuerdo con ciertos principios establecidos como se establece en la jurisprudencia anterior. Como resultado de la falta de una directriz legal para determinar la razonabilidad de los honorarios del fideicomisario, el tribunal se queda con la tarea de determinar la razonabilidad de la compensación del fideicomisario y, al hacerlo, a menudo se fijará en los deberes y responsabilidades del fideicomisario bajo el fideicomiso en cuestión. Véase, por ejemplo, Osius c. Miami Beach First Nat. Banco, 74 So.2d 779 (Fla. 1954).

En 1958, la Corte Suprema en West Coast Hospital Ass’n v. Florida National Bank of Jacksonville, 100 So.2d 807 (Fla. 1958), estableció los factores que el tribunal debía tener en cuenta para determinar una tarifa razonable. Algunos de los factores utilizados para determinar la razonabilidad de una tarifa incluyen:

  • El monto de los ingresos de capital recibidos y desembolsados por el fideicomisario
  • El salario o salario que habitualmente se otorga a los agentes por realizar trabajos livianos en la comunidad
  • El éxito o fracaso de la administración del fideicomisario
  • Cualquier habilidad o experiencia inusual que el fideicomisario haya aportado a la administración del fideicomiso
  • La lealtad o deslealtad del fideicomisario a beneficiarios
  • La cantidad de riesgo y responsabilidad asumida por el fideicomisario
  • El tiempo involucrado en la administración del fideicomiso
  • La costumbre en la comunidad en cuanto a compensación de fideicomisarios por parte de fideicomitentes o tribunales y en cuanto a la compensación pagada a las compañías fiduciarias y los bancos que sirven como fideicomisarios
  • El carácter del trabajo realizado por el fideicomisario
  • Cualquier estimación que el fideicomisario haya dado del valor de sus propios servicios
  • Los pagos realizados o permitidos por los beneficiarios al fideicomisario destinados a ser aplicados a la compensación del fideicomisario

Los factores enumerados anteriormente no el tribunal puede utilizar otros factores para determinar la cantidad de compensación razonable que se debe a un fideicomisario. El criterio fundamental es la razonabilidad, determinada a la luz de los hechos y circunstancias de cada caso individual.

A pesar de que Florida no tiene un calendario legal para los honorarios del fideicomisario, los fiduciarios corporativos o profesionales de Florida generalmente reconocen un rango estándar de honorarios del fideicomisario. Si bien hay numerosas variaciones indicadas por los fideicomisarios corporativos en sus tarifas, hay un rango común. De manera similar a la fijación de la compensación para un representante personal, el fideicomisario también tiene derecho a una compensación adicional por servicios extraordinarios. Actualmente existe una gran competencia en las tarifas por los servicios cobrados por los departamentos fiduciarios, y las tarifas generalmente disminuyen a medida que aumenta el valor de los activos fiduciarios.

Otros problemas que complican la decisión sobre la compensación razonable de los fideicomisarios también surgen cuando hay varios fideicomisarios, y al determinar la asignación de los honorarios de un fideicomisario del principal frente a los ingresos. ¿Deberían varios fideicomisarios recibir una cantidad mayor en total de honorarios que un solo fideicomisario recibiría por haber hecho el mismo trabajo? La respuesta parece ser » no » a menos que el fideicomiso disponga lo contrario, que haya un acuerdo separado con el fideicomitente que proporcione lo contrario, o que un fideicomisario esté proporcionando un servicio especial que amerite un cargo adicional. Véase Westcoast Hospital Association v. Florida National Bank of Jacksonville, 100 So.2d 807 (Fla. 1958). Por lo general, los fideicomisarios múltiples deben ponerse de acuerdo sobre cómo se dividirá la cuota entre ellos, de lo contrario, el tribunal lo hará. Con respecto a la asignación de los honorarios de un fideicomisario, la primera cuestión se refiere a si los honorarios deben deducirse del capital o de los ingresos. La segunda cuestión es si un beneficiario en particular debe pagar más que otros beneficiarios. Con respecto a la pregunta sobre el principal y los ingresos, el fideicomiso controla y el lenguaje ausente en el fideicomiso que aborda este tema, rige el Estatuto de Florida §738.701 y §738.702. Sobre la base de estos estatutos, la mitad de la compensación ordinaria se pagará con cargo a los ingresos fiduciarios, la otra con cargo al capital.

A pesar de que la Legislatura de Florida no proporcionó medidas uniformes para la razonabilidad de los honorarios del fideicomisario, está claro que un fideicomisario tiene derecho a una compensación razonable por sus servicios prestados en la administración del fideicomiso. A pesar de la ausencia de una tabla de tarifas legal, ciertos factores son aplicables a pesar de las diferencias de hecho en cada caso. En primer lugar, al buscar compensación por sus servicios, el deber de control de un fideicomisario es la conservación fiel y eficiente de los activos del fideicomiso. También está claro que al solicitar una compensación por sus servicios, la carga de la prueba recae en el fideicomisario para demostrar que el dinero gastado fue un desembolso adecuado y razonable. Si el fideicomisario no mantiene cuentas claras, claras y precisas, todas las presunciones están en su contra y todas las inseguridades y dudas deben tomarse adversamente para él. Si pierde sus cuentas, debe soportar cualquier daño resultante. Ver Troub v. Troub, 135 So.2d 243 (Fla. 2nd DCA 1961). Por lo tanto, cualquier compensación que se pague a un fideicomisario debe incluirse en las cuentas de fideicomiso, a menos que todas las partes interesadas renuncien a ella.

Dado que, por lo general, el Tribunal no supervisa día a día la indemnización que se paga, los beneficiarios deben ser conscientes de la cuantía de la indemnización que recibe el fideicomisario. La única certeza sobre la razonabilidad de dicha compensación es que no hay certeza y que es responsabilidad del fideicomisario rendir cuentas de su tiempo y servicios, y el monto de la compensación que se paga debe estar en consonancia con los servicios que ha prestado.

Si tiene alguna pregunta sobre la cantidad de compensación que puede recibir como fiduciario o abogado de un fiduciario o sobre las cantidades que se pagan al fideicomisario, a los representantes personales y a sus abogados de un fideicomiso en el que usted es beneficiario, comuníquese con un abogado litigante de fideicomiso en las Oficinas Legales de Christopher P. Taylor, Pensilvania, o envíe sus preguntas sobre compensación y honorarios al Sr. Taylor en línea.